(资料图片)

1、销项正数金额是指当月所开发票的总金额；销项负数金额是指红字发票的总金额；销项正废金额是指当月所开发票的废票金额；销项负废金额是指红字发票的废票金额；实际销售金额指的是营业额，税务上一般指的是不含税的销售收入，在利润表中的“营业收入”体现。

2、小规模企业要换算成不含税=销售总额/1.03为税务的“营业额”.拓展资料：销项：销项税额（output VAT）是指增值税纳税人销售货物和应交税劳务，按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额。

3、属于财务过程中的一个环节.销项税额分为含税、不含税两种.销项税额计算公式：当期销项税额=当期销售额×适用税率.例如：某钢铁公司向某机械公司出售一批钢材，出厂价格为1000万元人民币（不含税），增值税适用税率为16%.该钢铁公司应当向机械公司收取的销项税额的计算方法为：销项税额=1000万元×16%=160万元.此外，因为在销项税额的计算销售额中，销售额包括不含税和含税两种，所以分为以下两种情况：销项税额=（不含税）销售额×税率.销项税额=（含税）销售额/（1+税率）×税率.一般情况下的销售额的计算：当期销售额包括增值税纳税人当期销售货物、应税劳务从购买方取得的全部价款和价外费用。

4、具体地说，应税销售额包括以下内容：（1）销售货物或提供应税劳务取自于购买方的全部价款.（2）向购买方收取的各种价外费用。

5、具体包括：手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、延期支付利息、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项和代垫款项等费用，国家另有规定的除外）.但下列项目不包括在内：1．受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税.2．同时符合以下条件的代垫运输费用：（1）承运部门的运输费用发票开具给购买方的；（2）纳税人将该项发票转交给购买方的.3．同时符合以下条件代为收取的相关部门性基金或者行政事业性收费：（1）由相关部门或者财政部批准设立的相关部门性基金，由相关部门或者省级人民相关部门及其财政、价格主管部门批准设立的行政事业性收费.（2）收取时开具省级以上财政部门印制的财政票据.（3）所收款项全额上缴财政.4．销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险费，以及向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、车辆牌照费.。

本文到此分享完毕，希望对大家有所帮助。